Які зміни відбулися в правилах проведення річних загальних зборів акціонерів в 2016-2017 роках?

Які питання обов'язково повинні включатися до порядку річних зборів у 2017 році?

1. У 2017 році діють правила підготовки і проведення річних загальних зборів акціонерів, які вступили в силу з 1 липня 2016 року. З 1 липня 2016 року в Федеральному законі від 26.12.1995 № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства» скорегували правила проведення загальних зборів акціонерів (далі - Закон про АТ). Ці зміни є актуальними для 2017 року.

а) Загальні збори акціонерів не можна проводити без попереднього рішення про нього. Таке рішення - в компетенції ради директорів АТ (подп. 2 п. 1 ст. 65 Закону про АТ). Рада директорів приймає рішення про збори акціонерів, керує підготовкою і проведенням (подп. 4 п. 1 ст. 65 Закону про АТ). Якщо в АТ ради директорів немає, всі ці функції бере на себе особа або орган, спеціально прописані в статуті (п. 1 ст. 64 Закону про АТ).

б) Рада директорів вказує в рішенні про збори все важливі моменти. Яке саме загальні збори акціонерів проводити: річне або позачергове. Коли, де і о котрій годині проводити, коли починати реєструвати учасників. Крім того, в рішенні визначають: коли повинен бути готовий список учасників; яка у зборів повістка; як повідомити учасникам про збори; що входить до переліку відомостей для учасників; володарі яких типів привілейованих акцій можуть голосувати на зборах. Порядок залежить від типу зборів і кола актуальних питань.

в) Річні збори акціонерів у 2017 році потрібно проводити в ті ж дати, що і раніше. Терміни, коли АТ проводить збори, закріплюють в його статуті, їх можна встановити в межах з 1 березня по 30 червня (п. 1 ст. 47 Закону про АТ). Для позачергових зборів діє правило: їх проводять в період 40 днів з того моменту, як про збори зажадали. Якщо будуть вибирати в колегіальний орган управління, з надходження вимоги про збори до самих зборів повинно пройти не більше 75 днів (п. 2 ст. 55 Закону про АТ).

г) Рішення про річних зборах прийняли, дату визначили. Після цього формують список учасників. Встановити дату готовності цього списку потрібно з урахуванням тієї дати рішення про збори. Інтервал між ними повинен бути не менше 10 днів. Список повинен бути готовий не пізніше, ніж за 25 днів до зборів (п. 1 ст. 51 Закону про АТ). Якщо будуть обирати в раду директорів АТ, з рішення про збори до дати складання списку не повинно пройти більше 55 днів. Дату готовності списку встановлюють не більше ніж за 35 днів до зустрічі, якщо збори присвячені реорганізації АТ.

д) У 2017 році діють колишні терміни повідомлення акціонерів про майбутні річних зборах. При цьому потрібно мати на увазі, що з 1 липня 2016 року зменшили термін повідомлення акціонерів (п. 1 ст. 52 Закону про АТ), якщо збори буде присвячено: виборах до ради директорів; питань реорганізації; виборів в колегіальний орган управління нового АТ. У таких випадках строк повідомлення акціонерів - не пізніш 50 днів до зборів.

е) У 2017 році продовжують діяти правила повідомлення акціонерів, які почали працювати з 1 липня 2016 року. Повідомляти акціонерів потрібно рекомендованим листом або врученням під розпис. При цьому в статуті АТ можуть бути присутніми інші способи повідомлення про загальні збори акціонерів: через ЗМІ або сайт суспільства; по електронній пошті; письмовим повідомленням по телефону.

7) У 2017 році в загальних зборах акціонерів, в тому числі і річних, можна брати участь дистанційно. Для цього використовують сучасні технології комунікації. Дистанційні учасники можуть обговорювати питання порядку і голосувати, якщо це дозволено статутом (п. 11 ст. 49, п. 1 ст. 58, ст. 60 Закону про АТ). Голосування дистанційних учасників забезпечується за допомогою електронних бюлетенів.

з) Згідно ст. 63 Закону про АТ протокол загальних зборів акціонерів оформляють протягом трьох днів після зборів. Протокол готують у двох примірниках, голова зборів і секретар повинна завізувати обидва примірника протоколу. У протоколі вказують: дату і час зборів, порядку, загальна кількість голосів і т. Д. Крім того, згідно з п. 4.29 Положення про проведення зборів акціонерів (затв. Наказом ФСФР Росії від 2 лютого 2012 року № 12-6 / ПЗ- н), в протоколі повинні бути присутніми: повна назва АТ і місце його знаходження; тип зборів; форма зборів; дата складання списку учасників; число голосів за кожен із варіантів голосування; час початку підрахунку голосів, якщо про підсумки голосування акціонерів сповістили відразу на зборах. Рішення зборів потрібно засвідчити у нотаріуса.

2. Відповідно до п. 2 ст. 54, п. 1 ст. 47 Федерального закону від 26.12.1995 N 208-ФЗ "Про акціонерні товариства" (далі - Закон про АТ) до порядку денного річних загальних зборів акціонерів повинні бути обов'язково включені питання про обрання ради директорів (наглядової ради) товариства, ревізійної комісії (ревізора) суспільства, затвердження аудитора товариства, а також питання, передбачені пп. 11 п. 1 ст. 48 Закону про АТ (про затвердження річних звітів, річної бухгалтерської звітності, в тому числі звітів про прибутки і про збитки (рахунків прибутків і збитків) товариства, про розподіл прибутку (в тому числі про виплату (оголошенні) дивідендів, за винятком прибутку, розподіленої в якості дивідендів за результатами I кварталу, півріччя, дев'яти місяців фінансового року) і збитків товариства за результатами фінансового року.

Сергія Каруліна, Владислава Добровольського,

Як провести чергові загальні збори учасників

Як мінімум один раз на рік учасники ТОВ повинні брати безпосередню участь в управлінні товариством, збираючись на чергові загальні збори.

Загальні збори учасників є вищим органом управління в ТОВ (п. 1 ст. 32 Федерального закону від 8 лютого 1998 № 14-ФЗ «Про товариства з обмеженою відповідальністю»; далі - Закон про ТОВ).

Юристу ТОВ потрібно знати, як підготувати збори, провести його і оформити його результати, щоб потім рішення учасників не були визнані недійсними.

Увага: за порушення вимог до підготовки та проведення зборів організацію і її посадових осіб можуть оштрафувати.

Недотримання нижче вимог до підготовки та проведення загальних зборів учасників може спричинити визнання недійсним рішення загальних зборів учасників ТОВ, а також накладення штрафу на суспільство - в розмірі від 500 тис. До 700 тис. Руб., На посадових осіб - у розмірі від 20 тис . до 30 тис. руб. (Ч. 11 ст. 15.23.1 КоАП РФ).

Увага: статуту товариства може передбачити особливий порядок скликання, підготовки та проведення загальних зборів учасників, прийняття ними рішень.

Цей порядок може відрізнятися від того, що встановлений законом.

При цьому новий порядок не повинен позбавити учасників права на участь в зборах і отримання інформації (подп. 5 п. 3 ст. 66.3 ГК РФ).

Терміни та періодичність проведення зборів

Чергові загальні збори учасників потрібно проводити в терміни, визначені статутом, але не рідше ніж один раз на рік.

Таким чином, чергові збори - це не завжди тільки річні збори.

Якщо чергові збори планується проводити один раз на рік, то на ньому потрібно буде затверджувати річні результати діяльності товариства. До такого зборам (з таким порядком денним) закон встановлює особлива вимога: воно повинно бути проведено з 1 березня по 30 квітня. Однак насправді збори краще встигнути провести не пізніше трьох місяців після закінчення року.

ситуація: коли краще проводити річні загальні збори для затвердження річних результатів діяльності ТОВ

Щоб відповісти на це питання, потрібно врахувати вимоги не тільки Закону про ТОВ, а й Федерального закону від 6 грудня 2011 року № 402-ФЗ «Про бухгалтерський облік»; далі - Закон про бухоблік.

Так, збори повинні проводитися не раніше ніж через два місяці і не пізніше ніж через чотири місяці після закінчення фінансового року (ст. 34 Закону про ТОВ).

Поняття «фінансовий рік» в законодавстві не визначено. Але встановлено поняття «звітний рік» (). Звітним роком є \u200b\u200bкалендарний рік - з 1 січня по 31 грудня включно. Бухгалтерська звітність складається за звітний рік. Таким чином, під фінансовим роком розуміється звітний рік, який в свою чергу збігається з календарним. А значить, збори потрібно провести з 1 березня по 30 квітня.

Але є і ще одна вимога. Річну звітність необхідно подати до органу держстатистики протягом трьох місяців після закінчення року (п. 2 ст. 18 Закону про бухоблік). На момент подання вона повинна бути затверджена загальними зборами (п. 9 ст. 13 Закону про бухоблік).

Щоб дотримати цю вимогу, збори необхідно провести не пізніше трьох місяців після закінчення року.

Якщо чергові збори планується проводити кілька разів на рік, то потрібно вказати, на якому з них будуть затверджуватися річні результати діяльності. Такі збори також має бути проведено в названий вище період.

Навіть якщо ТОВ складається з одного учасника, потрібно дотримуватися термінів затвердження річних результатів діяльності товариства ().

Затвердження річних результатів діяльності ТОВ відноситься до виключної компетенції загальних зборів учасників ().

Порядок скликання загальних зборів учасників товариства визначено в Закону про ТОВ. Також окремі вимоги можуть бути передбачені статутом товариства.

Виконавчий орган товариства (директор або правління) готує, скликає і проводить чергові загальні збори учасників. Ці питання можна передати раді директорів, якщо це прямо закріпити в статуті (далі по тексту як особа, уповноважена проводити збори учасників, вказується директор).

Увага: з 1 вересня 2014 року в компанії може бути кілька директорів. Повноваження щодо підготовки, скликання і проведення загальних зборів учасників можуть бути покладені на кого-то з них на підставі статуту або іншого внутрішнього документа суспільства.

Таке правило встановлено в пункті 3 статті 65.3 Цивільного кодексу РФ.

Закон дозволяє розділити повноваження одноосібного виконавчого органу на кількох осіб. При цьому суспільство може самостійно вирішити, як саме вони будуть діяти - спільно або незалежно один від одного - і які повноваження буде виконувати кожен з них.

Відомості про наявність кількох директорів повинні бути в ЕГРЮЛ.

Повідомлення учасників про збори

Не менш ніж за 30 днів до дати проведення зборів директор зобов'язаний повідомити про це кожного учасника рекомендованим листом за адресою, вказаною в списку учасників.

Статут може передбачати більш короткий термін для повідомлення учасників про проведення зборів (п. 4 ст. 36 Закону про ТОВ).

Крім того, статут може передбачати інший спосіб повідомлення учасників про збори. Наприклад, оголошення про це в певному учасниками засобі масової інформації (ЗМІ).

Краще надсилати повідомлення листом з оголошеною цінністю, описом вкладення та повідомленням про вручення.

Згідно із законом це не обов'язково, але якщо виникне суперечка, то суспільство повинне буде довести, що учасника в належному порядку повідомили про проведення зборів (постанова ФАС Північно-Західного округу від 2 квітня 2009 у справі № А56-16863 / 2007). Описом вкладення можна буде підтвердити, що учаснику прямувало саме повідомлення, а не будь-яка інша кореспонденція або чисті аркуші (Постанова ФАС Поволзької округу від 27 лютого 2009 у справі № А12-11698 / 2008). Судова практика підтверджує, що доказом належного повідомлення є поштова квитанція про направлення цінного листа з описом вкладення (постанови ФАС Московського округу від 31 березня 2011 № КГ-А41 / 2517-11-П-1,2 у справі № А41-1635 / 10 і від 20 січня 2010 року № КГ-А40 / 14003-09 у справі № А40-44834 / 09-83-352).

Якщо ж статут передбачає повідомлення рекомендованим листом, то для формального дотримання вимог статуту додатково до коштовного листа потрібно надіслати рекомендованого листа з повідомленням про вручення. Для рекомендованого листа опис вкладення не оформляють. Таке правило встановлено в пункті 10 Правил надання послуг поштового зв'язку, затверджених наказом Мінкомзв'язку Росії від 31 липня 2014 р № 234, і в Переліку видів і категорій реєстрованих поштових відправлень, що приймаються з описом вкладення, з повідомленням про вручення, з післяплатою (затвердженому наказом ФГУП «Пошта Росії» від 6 липня 2005 № 261).

Також з огляду на, що зазвичай в ТОВ трохи учасників, повідомлення можна надсилати з кур'єром. В такому випадку на копії повідомлення потрібно отримати позначку адресата про отримання: підпис з розшифровкою і датою отримання.

Перед направленням повідомлень необхідно перевірити актуальність списку учасників.

Можливо, з дати останнього оновлення списку у деяких учасників змінився адреса або змінилися самі учасники, але інформація про це ще не надійшла в суспільство.

Перевірити актуальність можна, зв'язавшись з учасниками, особливо з тими, хто останнім часом планував здійснити операцію з відчуження частки. Також можна отримати свіжу виписку з ЕГРЮЛ.

В іншому випадку може виникнути спірна ситуація, якщо на збори з'явиться учасник, відомостей про який ще немає в списку учасників, або хтось із учасників ТОВ не дізнається про проведення зборів. Учасник, що не був присутнім на зборах, може звернутися до суду з вимогою визнати прийняте рішення недійсним.

При цьому необхідно пам'ятати, що якщо учасник не надасть інформації про зміну відомостей про себе, суспільство не буде нести відповідальність за завдані у зв'язку з цим збитки ().

ситуація: що має містити повідомлення про проведення чергових загальних зборів учасників

Повідомлення повинно містити:

• час проведення зборів (також рекомендуємо вказувати час початку і закінчення реєстрації учасників, які прибули на збори);
• місце проведення зборів. У повідомленні має бути вказано точну адресу місця проведення зборів, аж до офісу, залу і т. П. Це підтверджує судова практика ();
• порядок денний зборів ().

Крім цього в повідомленні можна нагадати учасникам про те, що для реєстрації необхідно пред'явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу, а для участі в зборах представника потрібна належно оформлена довіреність (п. 2 ст. 37 Закону про ТОВ).

До повідомлення потрібно додати інформацію і матеріали, відповідні порядку денному. Так, якщо на порядок денний винесено питання про затвердження річних результатів діяльності, потрібно докласти річний звіт (а при необхідності - ще й висновки ревізійної комісії (ревізора) та аудитора за результатами перевірки річних звітів і річних бухгалтерських балансів суспільства).

ситуація: в яких випадках перед загальними зборами учасників ТОВ необхідно оформляти висновок ревізійної комісії та аудиторський висновок

Якщо утворення ревізійної комісії (обрання ревізора) передбачено статутом або є обов'язковим, загальні збори не вправі стверджувати річні звіти і бухгалтерські баланси за відсутності висновків ревізійної комісії або ревізора (п., Закону про ТОВ).

У суспільствах, що мають більше 15 учасників, освіту ревізійної комісії (обрання ревізора) товариства є обов'язковим (п. 6 ст. 32 Закону про ТОВ).

Залучення аудитора обов'язково, якщо це передбачено законом.

Випадки проведення обов'язкового аудиту визначені в «Про аудиторську діяльність».

Крім того, в окремих випадках обов'язковість проведення аудиту встановлюється іншими законами, в тому числі:

• для забудовників - в Федеральному законі від 30 грудня 2004 № 214-ФЗ «Про участь у пайовому будівництві багатоквартирних будинків і інших об'єктів нерухомості та про внесення змін до деяких законодавчих актів Російської Федерації»;
• для організаторів азартних ігор - в Федеральному законі від 29 грудня 2006 № 244-ФЗ «Про державне регулювання діяльності з організації та проведення азартних ігор і про внесення змін до деяких законодавчих актів Російської Федерації»;
• для організаторів і операторів лотерей - в «Про лотереї».

Якщо питання про обрання правління, ради директорів, ревізійної комісії (ревізора), то до повідомлення потрібно докласти відомості про кандидатів на ці посади. Якщо винесено питання про внесення змін до статуту, то прикладаємо проект змін (доповнень) або проект статуту в новій редакції. Якщо потрібно затвердити внутрішні документи товариства - прикладаємо їх проекти.

При цьому статут може передбачати інший порядок ознайомлення учасників з матеріалами.

Порушення наведених правил може стати підставою для визнання рішення зборів недійсним (визначення ВАС РФ від 27 травня 2011 № ВАС-6214/11; постанова ФАС Центрального округу від 30 червня 2009 р справі № А62-5672 / 2008).

ситуація: чи можна провести загальні збори учасників товариства поза місцезнаходженням товариства

Так, при дотриманні певних умов.

Закон не забороняє проводити збори в межах поселення (міста, селища, села), що є місцезнаходженням товариства, якщо статут не передбачає конкретне місце проведення зборів.

За межами цього поселення збори можна провести лише за умови, що учасники будуть мати реальну можливість брати участь в ньому і така участь не буде для них обтяжливим (наприклад, через важкодоступність місця, невиправданих витрат і інших обставин).

В іншому випадку рішення зборів може бути визнано недійсним. На це вказує ВАС РФ в постанові Президії ВАС РФ від 22 лютого 2011 року № 13456/10.

Якщо статутом визначено конкретне місце проведення зборів, то збори потрібно проводити в цьому місці.

Зміна первісної порядку денного

Будь-який учасник товариства має право вносити пропозиції про включення до порядку денного загальних зборів учасників товариства додаткових питань не менше ніж за 15 днів до дати проведення зборів. Такий термін встановлено з урахуванням того, що після отримання пропозицій від учасників директор повинен розглянути їх, прийняти рішення про включення їх до порядку денного і повідомити інших учасників про додаткові питаннях.

Таким чином, якщо пропозиція учасника надійшло в суспільство не пізніше ніж за 15 днів до дати проведення зборів, додаткове питання може бути включене до порядку денного. Якщо пропозиція надійде пізніше, то директор матиме право не включати його до порядку денного.

Статутом може бути передбачено більш короткий термін для внесення пропозицій до порядку денного (п. 4 ст. 36 Закону про ТОВ).

Директор включає до порядку денного запропонований учасником питання, якщо він відноситься до компетенції загальних зборів учасників і відповідає законодавству, при цьому формулювання питань він змінювати не може.

Якщо додаткове запитання відповідає встановленим вимогам, але директор не включив його до порядку денного, учасник може в судовому порядку визнати таке рішення незаконним і спонукати суспільство включити запропоноване запитання до порядку денного загальних зборів учасників (п. 21 постанови від 9 грудня 1999 р Пленуму Верховного суду РФ № 90, Пленуму ВАС РФ № 14 «Про деякі питання застосування Федерального закону" Про товариства з обмеженою відповідальністю "»; далі постанова № 90/14).

ситуація: чи потрібно повідомити учасників про зміну первісної порядку денного

Так, обов'язково.

Директор зобов'язаний не менш ніж за 10 днів до дати проведення зборів повідомити всіх учасників товариства про внесені до порядку денного зміни рекомендованим листом (краще - з повідомленням про вручення) на адресу, зазначену в списку учасників товариства (абз. 4 п. 2 ст. 36 Закону про ТОВ). Оскільки для рекомендованих листів опис вкладення не оформляють, відправлення можна також продублювати листом з оголошеною цінністю з описом вкладення та повідомленням про вручення.

Статутом може бути передбачено більш короткий термін для повідомлення учасників про зміну порядку денного (п. 4 ст. 36 Закону про ТОВ).

Повідомлення має містити додаткові питання, включені до порядку денного. До повідомлення потрібно додати інформацію і матеріали, відповідні порядку денному.

Інформація та матеріали, що підлягають направленню учасникам протягом 30 днів до дати зборів, повинні бути доступні для ознайомлення всім учасникам товариства за місцезнаходженням директора товариства.

На вимогу учасників директор надає копії документів, їх вартість для учасників не може перевищувати витрат на їх виготовлення.

У разі недотримання описаного вище порядку скликання загальних зборів учасників (порядку повідомлення учасників, визначення порядку денного зборів та інших умов) такі збори буде правомочним, якщо в ньому беруть участь всі учасники товариства (п. 5 ст. 36 Закону про ТОВ).

проведення зборів

Порядок проведення загальних зборів учасників товариства визначено в Закону про ТОВ. Також окремі вимоги можуть бути передбачені статутом товариства, внутрішніми документами товариства або рішенням самих зборів.

Увага:

Таке правило встановлює підпункт 3

Щоб дотримати його, потрібно:

• звернутися до нотаріуса або
• скористатися іншим способом підтвердження.

нотаріальне підтвердження

Суспільству необхідно:

• статуту товариства;
• );

Такий перелік наведено в частині 3 постанови Верховної Ради РФ від 11 лютого 1993 № 4462-1 корпоративного договору).

):

Інші способи підтвердження

подп. 3 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ):

• в статуті або
• в рішенні загальних зборів учасників, прийнятому одноголосно. Так, при розгляді однієї з суперечок по реєстрації змін в статуті Арбітражний суд Західно-Сибірського округу вказав: «оскільки рішення про вибір іншого способу підтвердження прийнято усіма учасниками ТОВ ... одноголосно, нотаріального посвідчення протоколу ..., підписаного всіма учасниками товариства, в даному випадку не було потрібно »(постанова від 28 вересня 2015 р № Ф04-23439 / 2015 по справі № А27-2907 / 2015).

Приклади положення статуту

Форма проведення зборів.Чергові збори учасників зазвичай проводять в очній формі, тобто з скликанням всіх учасників, спільним обговоренням питань порядку денного і голосуванням. Але закон дозволяє провести його і в заочній формі (опитувальних шляхом) з дотриманням вимог Закону про ТОВ.

При цьому збори, на якому будуть затверджуватися річні результати діяльності товариства, може бути проведено лише в очній формі (п. 1 ст. 38 Закону про ТОВ).

Реєстрація прибулих учасників товариства. Реєстрацію зазвичай проводить директор або інше призначена ним особа. Реєстрацію потрібно проводити перед відкриттям зборів. Фактично вона зводиться до письмового фіксування факту прибуття конкретного учасника після перевірки його повноважень.

ситуація: як призначити особу, яка здійснює реєстрацію учасників, які прибули на чергові загальні збори

Рішення директора про доручення конкретній особі провести реєстрацію прибулих на збори учасників краще оформити наказом або розпорядженням (інша форма рішення директора може бути визначена статутом або внутрішнім документом товариства, наприклад, посадовою інструкцією генерального директора).

Згодом в разі виникнення спору з питання участі в зборах конкретних учасників лист реєстрації буде підтверджувати, що учасник був присутній на зборах, а наказ буде підтверджувати, що реєстрацію учасника проводило не випадковий, а уповноважена особа. Ця особа також можна буде викликати в суд в якості свідка.

Формулювання рішення може бути наступною:

«Наказую:

1. Юристу ТОВ "Ромашка" Лютіновой Наталії Іванівні провести реєстрацію учасників, які прибули на позачергові загальні збори учасників ТОВ "Ромашка", призначений на 15 лютого 2012 року.

При реєстрації перевіряти повноваження прибулих осіб і фіксувати відомості про них в Листі реєстрації, форма якого затверджена цим наказом.

Місце проведення зборів: м Москва, вул. Будівельників, д. 25, оф. 12.

Час поведінки реєстрації: 11: 30-12: 00.

Час початку зборів: 12:00.

2. Затвердити форму Ліста реєстрації згідно з додатком № 1 до цього наказу.

Додаток до наказу:

Лист реєстрації »

При реєстрації прибулих учасників потрібно використовувати лист реєстрації.

Форма такого листа не затверджена, але зазвичай в ньому вказують дату, час і місце проведення зборів, час початку і закінчення реєстрації, П.І.Б. або найменування прибулих учасників, паспортні дані учасників (представників). Якщо на збори прибув не саме учасник, а його представник, то в аркуші краще зафіксувати реквізити довіреності. У відповідній графі кожен учасник (представник) ставить особистий підпис.

Заповнений лист реєстрації буде додатком до протоколу загальних зборів учасників товариства.

Незареєстровані учасники не допускаються до голосування (п. 2 ст. 37 Закону про ТОВ).

Учасники ТОВ вправі брати участь у зборах як особисто, так і через представників.

Представник учасника повинен пред'явити документ, що підтверджує його належні повноваження. Довіреність, видана представнику учасника, повинна містити відомості про яку подає і представника (ім'я або найменування, місце проживання або місцезнаходження, паспортні дані), повинна бути завірена підписом керівника та печаткою організації або засвідчена нотаріально (п. 2 ст. 37 Закону про ТОВ).

Учаснику ТОВ: повноваження представника в довіреності краще прописати максимально докладно. В іншому випадку його можуть не допустити до голосування, або представник може вийти за межі повноважень, які хотів йому передати учасник.

Особі, яка здійснює реєстрацію учасників, які прибули на збори: закон встановлює, що представники учасників товариства повинні пред'явити документи, що підтверджують їх належні повноваження (п. 2 ст. 37 Закону про ТОВ). У зв'язку з цим особа, яка здійснює реєстрацію учасників, має повне право вимагати від представників надати такі документи.

Необхідно уважно перевіряти відомості, зазначені в довіреності, у тому числі:

• відомості про довірителя і довірену особу (в тому числі відповідність відомостей, зазначених у довіреності, паспортними даними довіреної особи);
• термін, на який видана довіреність (якщо він не вказаний, то довіреність діє протягом одного року (п. 1 ст. 186 ЦК України));
• повноту повноважень (довіреність повинна передбачати передачу повноважень на участь в зборах і голосування з питань порядку денного, а також з питання обрання головуючого. Довіреність з загальним формулюванням (на представлення інтересів учасника в усіх органах і організаціях) не підходить).

Довіреність або її завірену копію потрібно обов'язково зберегти.

Якщо від учасника, який є юридичною особою, діє його керівник, він також повинен підтвердити свої повноваження (засвідченою копією протоколу або рішення про його призначення (випискою з нього) або випискою з ЕГРЮЛ). Щоб уникнути конфліктів про цю вимогу краще заздалегідь нагадати учасникам зборів.

Документи, що підтверджують повноваження представника, необхідно зберегти.

Крім того, саме суспільство може завчасно замовити виписки з ЕГРЮЛ по своїм учасникам - юридичним особам. В такому випадку суспільство буде знати актуальні відомості про керівників в таких організаціях.

При цьому потрібно пам'ятати, що після отримання такої виписки керівник товариства-учасника може бути переобраний. У такому випадку його повноваження буде підтверджувати протокол або рішення про його призначення (виписка з нього), так як зміни в ЕГРЮЛ можуть ще не внести.

Довіреність, видана в порядку передоручення, повинна бути нотаріально посвідчена (п. 3 ст. 187 ЦК України).

Якщо довіреність має помилки або неточності і не дає довіреній особі право представляти учасника на зборах, такого представника не слід допускати до голосування.

Відмова у визнанні повноважень представника і в допуску на збори можна не оформляти, закон такої вимоги не встановлює. Товариство не відповідає за те, що учасник, який був повідомлений про збори належним чином, не подбав про явку на збори уповноваженого представника.

Проте якщо відмова мотивована і законний, краще відобразити це в протоколі зборів: в розділі, де вказуються особи, які взяли участь в зборах, і кворум, можна вказати, що до участі в зборах не були допущені особи в зв'язку з неналежним оформленням документів, підтверджують їх повноваження діяти від імені учасників.

Порядок відмови в допуску на збори суспільство може закріпити у внутрішньому документі, наприклад, в.

Відкриття зборів. Збори потрібно відкрити в час, який вказано в повідомленні про проведення зборів.

Якщо ж всі учасники товариства зареєструвалися до настання призначеного часу, то збори можуть бути відкрито і раніше (п. 3 ст. 37 Закону про ТОВ).

Відкриває збори генеральний директор або голова правління (п. 4 ст. 37 Закону про ТОВ). Якщо ж збори скликано радою директорів (наглядовою радою), то його відкриває голова ради директорів.

ситуація: як призначити головуючого на зборах учасників

Його потрібно вибрати з числа учасників.

Особа, що відкриває збори, проводить вибори головуючого з числа учасників товариства.

рішення по даного питання учасниці вживають більшістю голосів від загального числа голосів учасників, які мають право голосувати на цих зборах. Кожен учасник зборів має один голос.

Статутом може бути передбачено інший порядок обрання головуючого (п. 5 ст. 37 Закону про ТОВ).

Ведення протоколу зборів. Ведення протоколу організовує виконавчий орган товариства (п. 6 ст. 37 Закону про ТОВ). Це може бути генеральний директор або правління, в залежності від того, до чиєї компетенції статут відносить це питання. Безпосередньо вести протокол може інша особа, наприклад, секретар зборів, якщо на нього будуть покладені такі обов'язки (наказом генерального директора або правління).

ситуація: як оформити повноваження секретаря загальних зборів

Закон не встановлює, як саме це зробити, тому можна скористатися одним з таких способів:

• ввести в штатний розклад посаду « Корпоративний секретар суспільства »і прийняти на неї співробітника;
• секретаря може призначити генеральний директор своїм наказом;
• секретаря можна обрати при відкритті зборів.

Посада «Корпоративний секретар акціонерного товариства» введена в кваліфікаційний довідник посад керівників, фахівців та інших службовців наказом Міністерства охорони здоров'я України від 17 вересня 2007 року № 605 «Про внесення зміни до Кваліфікаційний довідник посад керівників, фахівців та інших службовців». У ньому визначені посадові обов'язки, Необхідна підготовка і вимоги до кваліфікації корпоративного секретаря.

Однак обрання секретаря на зборах буде мати більшу значимість в порівнянні з іншими варіантами, оскільки в такому випадку учасники безпосередньо висловлюють свою волю і довіряють ведення і підписання протоколу конкретній особі.

Рішення приймаються одноголосно чи більшістю голосів. При цьому більшість голосів розраховується від всіх голосів учасників товариства, а не тільки від голосів тих учасників, які присутні на зборах (). Таким чином, якщо в зборах не братимуть участі учасники, які мають просту більшість голосів (50% і один голос) від загального числа голосів, то ні з одного питання прийняти рішення буде неможливо.

Рішення зборів, прийняте з питань, не включених до порядку денного (за винятком випадку, коли на зборах були присутні всі учасники), або без необхідного для прийняття рішення більшості голосів учасників, не має сили незалежно від оскарження такого рішення в судовому порядку (п. 6 ст. 43 Закону про ТОВ).

Рішення, що приймаються одноголосно. Одноголосно учасники приймають рішення з питання реорганізації або ліквідації товариства, а також у випадках, передбачених в Законі про ТОВ.

З питання про те, чи можна в статуті розширити перелік питань, рішення по яких учасники повинні приймати одноголосно, судова практика розходиться.

Рішення, що приймаються кваліфікованою більшістю.Рішення з питання зміни статуту товариства, в тому числі зміни розміру статутного капіталу товариства, учасники приймають не менше ніж 2/3 голосів від загального числа голосів учасників товариства. Статутом може бути передбачено, що для прийняття рішення з даного питання необхідна більша кількість голосів.

Крім того, кваліфікованою більшістю учасники приймають рішення з питань, передбачених у Законі про ТОВ .

Додаткові питання, рішення по яких має прийматися кваліфікованою більшістю, можуть бути передбачені статутом.

Рішення, що приймаються простою більшістю.Простою більшістю учасники приймають рішення по всіх інших питань. При цьому статутом може бути передбачено, що для прийняття рішення з окремих питань (для яких згідно із законом достатньо простої більшості голосів) необхідна більша кількість голосів.

Рішення, які прийняті без необхідної більшості голосів учасників товариства, не мають сили незалежно від того, чи були вони оскаржені в судовому порядку (п. 6 ст. 43 Закону про ТОВ). Це підтверджує судова практика (п. 24 постанови № 90/14; постанова ФАС Московського округу від 30 червня 2011 № КГ-А41 / 4489-11 у справі № А41-10523 / 09).

Учасники приймають рішення відкритим голосуванням, тобто вибір учасників не ховається, вони можуть бачити, як голосують інші учасники. При цьому статутом може бути передбачено інший порядок голосування, наприклад, бюлетенями. Закон не зобов'язує учасників голосувати бюлетенями, але в разі виникнення спору це повністю виключить можливість учасника посилатися на те, що він голосував інакше або взагалі не брав участь в зборах.

ситуація: якщо в суспільстві не створено лічильну комісію, хто може виконувати її функції

Функції лічильної комісії може виконувати голова зборів, секретар або інша особа, уповноважена на це.

Це питання може бути врегульовано в Положенні про загальні збори учасників.

Якщо внутрішнім документом товариства це не врегульовано, то конкретну особу можна уповноважити наказом генерального директора або рішенням загальних зборів учасників.

Проведення кумулятивного голосування.З питань про обрання членів ради директорів (наглядової ради), членів колегіального виконавчого органу (правління) і (або) членів ревізійної комісії можна провести кумулятивне голосування. Такий порядок голосування повинен бути закріплений в статуті (п. 9 ст. 37 Закону про ТОВ).

ситуація: як провести кумулятивне голосування

2. Кожен учасник на свій розсуд віддає голоси, якими він володіє, обраним їм кандидатам. При цьому він може як віддати всі голоси за одного кандидата, так і розподілити їх на кількох кандидатів.

3. Кандидати, які отримали найбільшу кількість голосів, вважаються обраними на відповідну посаду.

У разі оскарження рішення загальних зборів учасників суд може з урахуванням всіх обставин залишити в силі оскаржуване рішення, якщо голосування учасника, який подав заяву, не могло вплинути на результати голосування, допущене порушення не є істотним і рішення не спричинило заподіяння збитків учаснику товариства, який звернувся з позовом (п. 2 ст. 43 Закону про ТОВ; абз. 4 п. 22 постанови № 90/14). Істотність порушення суд визначає на власний розсуд.

Сергія Каруліна,головного юрисконсульта ВАТ «Реєстр», Владислава Добровольського,кандидата юридичних наук, автора курсу практичної юриспруденції «Алгоритми права» (www.dobrovolskii.com), в 2001-2005 рр. - судді арбітражного суду м Москви

Як оформити рішення загальних зборів учасників ТОВ

Недотримання вимог до оформлення та змісту рішення загальних зборів учасників в сукупності з іншими обставинами нерідко стає підставою для скасування рішення зборів. Юристу компанії потрібно забезпечити, щоб у разі виникнення корпоративного конфлікту прийняте рішення неможливо було б визнати недійсним.

Увага: з 1 вересня 2014 року необхідно в нотаріальному чи іншому допустимому порядку підтверджувати той факт, що загальні збори учасників прийняло рішення, і склад учасників, які були присутні при цьому.

Таке правило встановлює підпункт 3 пункту 3 статті 67.1 Цивільного кодексу РФ.

Щоб дотримати його, потрібно:

• звернутися до нотаріуса або

Якщо цього не зробити, то рішення зборів буде вважатися нікчемним (абз. 3 п. 107 постанови Пленуму Верховного суду РФ від 23 червня 2015 р № 25 «Про застосування судами деяких положень розділу I частини першої Цивільного кодексу Російської Федерації»).

Разом з тим, правило про підтвердження не поширюється на випадки, коли рішення приймає:

• загальні збори учасників шляхом заочного голосування або
• єдиний учасник товариства.

нотаріальне підтвердження

Суспільству необхідно:

• запросити нотаріуса туди, де буде проходити збори, або
• домовитися з нотаріусом провести збори прямо у нього (наприклад, в нотаріальній конторі).

При цьому нотаріусу потрібно подати такі документи:

• статуту товариства;
• внутрішній документ товариства, який встановлює порядок проведення зборів (наприклад, положення про загальні збори учасників);
• рішення про проведення зборів та про затвердження порядку денного;
• документ, що підтверджує повноваження особи, що звернулася по організації зборів (якщо вони не випливають з інших представлених документів).

Такий перелік наведено в частині 3 статті 103.10 Основ законодавства Російської Федерації про нотаріат, затверджених постановою Верховної Ради РФ від 11 лютого 1993 № 4462-1 (далі - Основи законодавства про нотаріат). Правда, в цьому переліку передбачений ще один пункт - «інші документи, необхідні для визначення компетенції органу управління юридичної особи і кворуму зборів або засідання». Тому не виключено, що нотаріус зажадає подати додаткові документи (наприклад, інформацію про наявність корпоративного договору).

За підсумками проведення загальних зборів нотаріус видає свідоцтво (ч. 1 ст. 103.10 Основ законодавства про нотаріат):

• про посвідчення того факту, що збори прийняли рішення;
• про склад учасників, які були присутні при цьому.

Інші способи підтвердження

Закон дозволяє не виконувати вимогу про нотаріальне посвідчення, якщо інший спосіб підтвердження учасники передбачили (подп. 3 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ):

• в статуті або
• в рішенні загальних зборів учасників, прийнятому одноголосно.

Під іншим способом підтвердження мається на увазі:

• підписання протоколу всіма або окремими учасниками товариства;
• використання технічних засобів, що дозволяють достовірно встановити факт прийняття рішення (аудіо-, відеозапис тощо.);
• інші способи, що не суперечать закону (при цьому закон не встановлює будь-яких обмежень).

Таким чином, учасники можуть самі вибрати, як підтвердити прийняття рішення і склад учасників. Фактично є наступні варіанти:

• прийняти рішення про внесення змін до статуту, закріпивши в ньому найбільш зручний порядок підтвердження (наприклад, засвідчення протоколу підписами голови і секретаря зборів, які є учасниками товариства);
• приймати рішення про спосіб підтвердження кожного разу при проведенні загальних зборів. Цей метод можна застосовувати, якщо учасники завжди збираються в повному складі;
• звертатися до нотаріуса, щоб він підтверджував прийняття рішення на зборах учасників і склад учасників.

Формально вимогам закону буде відповідати і інший варіант: можна провести збори, на якому будуть присутні всі учасники товариства, і на ньому одноголосно прийняти рішення про спосіб підтвердження (без внесення змін до статуту). В такому випадку на наступних зборах вже не буде потрібно стовідсоткова явка учасників, в рішеннях можна буде просто робити посилання на цей протокол і прикладати його копію.

Однак суд може витлумачити закон іншим чином - що спосіб підтвердження має бути передбачений саме в тому рішенні, яке підтверджується. Щоб уникнути суперечок краще не використовувати цей спосіб, поки не складеться судова практика з цього питання.

В цілому вимога про притягнення нотаріуса направлено проти фальсифікації рішень. Його присутність ускладнює процес підробки. При підміні протоколу із застосуванням печатки нотаріуса достатньо буде довести лише той факт, що нотаріальна дія не значиться в реєстрі нотаріуса.

На суспільства, в яких рішення приймає єдиний учасник, ці вимоги не поширюються, оскільки встановлені лише щодо зборів.

Приклади положення статуту

Підтвердження підписами всіх учасників

4.2. Відповідно до пункту 3 статті 67.1 Цивільного кодексу РФ прийняття загальними зборами учасників Товариства рішення і склад учасників Товариства, які були присутні при його прийнятті, підтверджуються підписанням протоколу всіма учасниками, які були присутні на зборах.

Підтвердження підписами окремих учасників

4.2. Відповідно до пункту 3 статті 67.1 Цивільного кодексу РФ прийняття загальними зборами учасників Товариства рішення і склад учасників Товариства, які були присутні при його прийнятті, підтверджуються підписанням протоколу головою і секретарем зборів, які повинні бути учасниками Товариства.

Підтвердження з використанням технічних засобів

4.2. Відповідно до пункту 3 статті 67.1 Цивільного кодексу РФ прийняття загальними зборами учасників Товариства рішення і склад учасників Товариства, які були присутні при його прийнятті, підтверджуються відеозаписом, зробленим під час зборів. Компакт-диск з відеозаписом додається до протоколу.

Підтвердження іншим способом (підписами окремих осіб)

4.2. Відповідно до пункту 3 статті 67.1 Цивільного кодексу РФ прийняття загальними зборами учасників Товариства рішення і склад учасників Товариства, які були присутні при його прийнятті, підтверджуються підписанням протоколу головою і секретарем зборів. статті 181.2 Цивільного кодексу РФ.

Так, протокол загальних зборів учасників ТОВ, проведеного в очній формі, повинен містити такі відомості:

• дату, час та місце проведення зборів;
• відомості про осіб, які взяли участь в зборах;
• відомості про осіб, які голосували проти прийняття рішення зборів і зажадали внести запис про це в протокол.

Протокол загальних зборів учасників ТОВ, проведеного в заочній формі, повинен містити такі відомості:

• дату, до якої приймалися документи, що містять відомості про голосування членів цивільно-правової спільноти;
• відомості про осіб, які взяли участь в голосуванні;
• результати голосування по кожному питанню порядку денного;
• відомості про осіб, які проводили підрахунок голосів;
• відомості про осіб, які підписали протокол.

Крім того, закон містить деякі вказівки для окремих випадків, зокрема для вирішення, яким учасники схвалюють велику угоду або угоду з зацікавленістю.

Крім зазначених обов'язкових відомостей, в протокол можна включити також і іншу інформацію.

Вимоги до оформлення протоколу загальних зборів акціонерів встановлені в Федерального закону від 26 грудня 1995 № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства» (далі - Закон про АТ) і

дату проведення зборів;

адреса, за якою проводяться збори;

порядок денний зборів;

час початку і час закінчення реєстрації осіб, які мають право на участь у зборах;

час відкриття і закриття зборів;

число голосів, якими володіли особи, що мали право на участь у загальних зборах, з кожного питання порядку денного зборів;

число голосів, якими володіли особи, які взяли участь в зборах, з кожного питання порядку денного зборів із зазначенням, чи був кворум з кожного питання;

число голосів, відданих за кожен із варіантів голосування ( «за», «проти» і «утримався»), з кожного питання порядку денного зборів, за яким був кворум;

формулювання рішень, прийнятих зборами з кожного питання порядку денного зборів;

основні положення виступів і імена виступаючих осіб з кожного питання порядку денного зборів;

голови і секретаря зборів;

особа, підраховує голоси;

дату складання протоколу.

ситуація: які наслідки тягне оформлення протоколу загальних зборів учасників ТОВ у вільній формі без дотримання вимог, встановлених для акціонерних товариств

Рішення зборів може бути визнано недійсним (подп. 4 п. 1 ст. 181.4 ГК РФ).

Таким чином, якщо всі учасники товариства прийняли рішення одноголосно і в подальшому не поміняють свою позицію, документування рішення у вільній формі не спричинить негативних наслідків.).

Таким чином, у суспільства може виникнути необхідність доводити участь незадоволеного учасника в загальних зборах, наявність кворуму, підтверджувати порядку денного або результати голосування. Зробити це буде набагато легше, якщо протокол зборів був оформлений належним чином. Крім того, позицію суспільства посилить документ, який підтверджує, що учасник пройшов реєстрацію (наприклад, лист реєстрації).

Приклад з практики. Суд відмовив у визнанні недійсними рішень зборів, прийнятих під час відсутності позивачів, оскільки документально підтверджено, що позивачі прибутку на збори, але потім безпідставно залишили його

Громадянка Б. (учасник товариства) звернулася до суду з позовом до товариства ТОВ «Л.» і громадянину М. про визнання недійсним рішення загальних зборів учасників товариства, оформленого протоколом від 30 серпня 2009 року.

Як встановлено судом, до призначеного часу на збори з'явилися всі учасники товариства. Це було закріплено в листі реєстрації (якщо лист реєстрації не складається, ці дані можна вказати в протоколі). Таким чином, кворум був.

Учасники товариства громадянин Ц. і представники громадянки Б. після прибуття на збори відмовилися брати в ньому участь і покинули місце проведення зборів. Голосування з питань порядку денного проводилося без них.

Надалі громадянка Б., представники якої залишили збори, звернулася до суду з вимогою визнати рішення зборів недійсним, оскільки воно прийнято без участі її представників і громадянина Ц., а значить, за відсутності кворуму і з порушенням чинного законодавства.

Однак суди першої, апеляційної та касаційної інстанції, грунтуючись на протоколі загальних зборів учасників і аркуші реєстрації, в задоволенні позовних вимог відмовили, вказавши на те, що на збори прибули всі учасники товариства. Той факт, що громадянин Ц. і представники громадянки Б. без достатніх на те підстав покинули збори, не означає, що рішення не могло бути прийнято (постанова ФАС Волго-Вятського округу від 4 червня 2010 р справі № А29-10289 / 2009 , визначенням ВАС РФ від 30 вересня 2010 року № ВАС-10372/10 відмовлено в передачі справи до Президії ВАС РФ для перегляду в порядку нагляду).

Приклад з практики. Запізнення учасника до початку зборів не позбавляє його права голосувати з питань порядку денного, рішення за якими ще не ухвалені. Рішення, прийняті з урахуванням голосів такого учасника, не є недійсними

Громадянин Б-ц звернувся до суду з позовом до ТОВ «А.», громадянину Н. і громадянину м про визнання рішення позачергових загальних зборів учасників товариства від 12 лютого 2009 року недійсними.

Як встановлено судом, до призначеного часу на збори з'явилися не всі учасники товариства, громадянин Б-н запізнився, і рішення по перших двох питаннях порядку денного приймалися без нього. По прибуттю на збори він брав участь в голосуванні по третьому і наступним питанням порядку денного, дані про це внесені в протокол.

Через деякий час після зборів громадянин Б-ц вирішив в судовому порядку оскаржити рішення, приємний на загальних зборах по третьому питанню порядку денного. Громадянин Б-ц стверджував, що громадянин Б-н не мав право голосувати по третьому питанню порядку денного, оскільки він запізнився на реєстрацію, яка проводилася перед зборами, а для прийняття рішення по третьому питанню залишилися учасникам не вистачало голосів.

Однак суди першої, апеляційної і касаційної інстанцій, грунтуючись на протоколі загальних зборів, відмовили йому, вказавши на те, що громадянин Б-н мав право брати участь в зборах і голосувати при прийнятті рішення по третьому питанню. Таким чином, оскаржуване рішення прийнято з дотриманням чинного законодавства, тобто з дотриманням встановлених правил про кворум для голосування (постанова ФАС Північно-Західного округу від 4 березня 2010 р справі № А56-24028 / 2009).

Приклад з практики. Так як позивач брав участь в зборах і голосував «за» оскаржуване рішення, він не має права його оскаржувати

Громадянин Б. звернувся до суду з позовом до громадянина м, ТОВ «І.», МИФНС Росії № 15 по Санкт-Петербургу про визнання недійсним договору від 3 травня 2007 року купівлі-продажу часток в статутному капіталі товариства; про визнання недійсним рішення загальних зборів учасників товариства, оформленого протоколом від 4 травня 2007 р № 6; про визнання недійсним внесеного до статуту товариства зміни № 3, затвердженого протоколом від 4 травня 2007 р № 6; про визнання недійсними записів в ЕГРЮЛ про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в ЕГРЮЛ, пов'язаних з внесенням змін до установчих документів.

На позачергових загальних зборах учасників, проведеному 3 травня 2007 року учасники програми (громадянка Б., громадянин Б. і ТОВ «О.Х.») прийняли рішення про продаж своїх часток громадянину м, також було запропоновано на збори. При цьому учасник товариства громадянин Б. зберігав частину своєї частки в розмірі 10 відсотків статутного капіталу товариства. Таким чином, в суспільство входив новий учасник громадянин м, його частка становила 90 відсотків статутного капіталу, і залишався колишній учасник громадянин Б., його частка становила 10 відсотків статутного капіталу. Рішення було прийнято одноголосно, результати голосування відображені в протоколі.

Учасники товариства громадянин м і громадянин Б. 4 травня 2007 роки провели збори і прийняли рішення про внесення відповідних змін до установчих документів та ЕГРЮЛ. Рішення було прийнято одноголосно, результати голосування відображені в протоколі.

Через деякий час громадянин Б. вирішив оскаржити в судовому порядку раніше прийняті рішення про продаж часток і внесення відповідних змін до установчих документів.

Суд, відмовив йому в задоволенні вимог.

Грунтуючись на протоколах загальних зборів учасників, суд дійшов висновку про те, що позивач голосував «за» прийняття оскаржуваних ним рішень, а отже, не мав законного права на оскарження таких рішень в суді відповідно до пункту 1 статті 43 Закону про ТОВ (статті 43 Закону про ТОВ не є особою, яка має право на оскарження рішення загальних зборів учасників товариства, оскільки він брав участь в голосуванні на зборах від 24 травня 2010 року і не голосувала «проти» оспорюваного рішення (постанова ФАС Волго-Вятського округу від 29 квітня 2011 у справі № А82-6384 / 2010).

Дотримання вимог до змісту протоколу особливо актуально для ТОВ з великою кількістю учасників.

Чим більше в суспільстві учасників, тим складніше їм буде прийти до спільного рішення, яке влаштовує всіх. Ризик оскарження рішення в такому випадку істотно зростає.

підпис протоколу

Протокол зборів підписують головуючий і секретар (п. 3 ст. 181. 2 ГК РФ). Однак в цьому випадку є ризик, що суспільство не зможе документально підтвердити факт участі в зборах конкретного учасника, якщо він через деякий час після зборів вирішить оскаржити прийняте рішення в судовому порядку та заявлятиме про те, що він не був присутній на зборах або голосував проти прийнятого рішення.

Щоб знизити ризик заперечування прийнятого рішення, можна зібрати на протоколі загальних зборів підписи всіх присутніх учасників, хоча закон і не зобов'язує це робити. При цьому потрібно враховувати, що протокол зборів може бути виготовлений не відразу після зборів, крім того, учасник може відмовитися його підписувати.

Ще більш ефективним може бути використання бюлетенів для голосування. Це повністю виключить можливість учасника посилатися на те, що він голосував інакше або взагалі не брав участі в зборах. Обов'язковий порядок голосування бюлетенями можна передбачити в Положенні про загальні збори учасників.

Увага: тягар доведення того факту, що учасник був присутній на зборах, лежить на суспільстві.

Один з найпоширеніших аргументів учасників ТОВ, які хочуть оскаржити рішення, прийняте загальними зборами, - посилання на відсутність кворуму. А причиною відсутності кворуму може бути, зокрема те, що учасник, який оскаржує рішення, не був присутній на зборах. Якщо учасник наводить такий аргумент, то від нього не вимагається доводити, що його дійсно не було на зборах. Суди дійшли висновку, що в такій ситуації саме ТОВ зобов'язане довести факт присутності учасника на зборах.

Приклад з практики. Суд визнав рішення зборів недійсним, так як суспільство не довело факт присутності позивача на зборах, а за відсутності позивача збори не вправі було приймати рішення

Громадянин А. звернувся до суду з позовом до ТОВ «М.» і до МИФНС Росії № 15 по Санкт-Петербургу про визнання недійсними рішень загальних зборів учасників товариства від 4 жовтня 2004 року, рішення МИФНС № 9 по Санкт-Петербургу від 27 грудня 2004 року про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в ЕГРЮЛ, пов'язаних з внесенням змін до установчих документів товариства, і обов'язок податкової інспекції внести в ЕГРЮЛ відповідні зміни до відомостей про суспільство.

4 жовтня 2004 року громадянин А. і громадянка С., що володіють по 50 відсотків статутного капіталу товариства, провели позачергові загальні збори, на якому було прийнято рішення про внесення змін до установчих документів.

Через деякий час громадянин А. вирішив оскаржити прийняте рішення в судовому порядку, посилаючись на те, що не брав участі в загальних зборах, а отже, був відсутній кворум для прийняття рішення.

Суд задовольнив його вимогу.

Розглянувши протокол загальних зборів, суд зазначив таке. Хоча в протоколі зазначено, що громадянин А. був присутній на спірному зборах учасників, протокол не містить часу початку і закінчення реєстрації прибулих учасників, не містить підпису громадянина А. ні у вступній частині протоколу, ні за підсумками голосування з питань порядку денного. Нарешті, лист реєстрації не оформлявся.

Тягар доказування того факту, що учасник був присутній на зборах, лежить на суспільстві, однак воно нічим не підтвердило цей факт.

Оскільки під час відсутності громадянина А. громадянка С. була не вправі приймати рішення про внесення змін до установчих документів, таке рішення визнано недійсним (

Громадянин В. звернувся до суду до ТОВ «Х.» і МИФНС Росії № 9 по Новгородської області з позовом про визнання недійсними рішень позачергових загальних зборів учасників товариства від 25 вересня 2007 року (протокол № 43) та від 28 грудня 2007 року (протокол № 49) з питань внесення змін до установчих документів товариства; рішень інспекції про державної реєстрації змін, що вносяться до установчих документів товариства.

Як встановлено судом, громадянин Ст не повідомлявся про проведення зборів і не брав участі в них.

Суд задовольнив позовні вимоги, а також вказав, що волевиявлення учасника товариства на участь в голосуванні з питань порядку денного має бути зафіксовано його підписом або в листі реєстрації, або у вступній частині протоколу зборів (постанова ФАС Північно-Західного округу від 17 березня 2010 р у справі № А44-993 / 2008).

Відповідає Олександр Сорокін,

заступник начальника Управління оперативного контролю ФНС Росії

«ККТ потрібно застосовувати тільки у випадках, якщо продавець надає покупцю, в тому числі своїм співробітникам, відстрочку або розстрочку з оплати своїх товарів, робіт, послуг. Саме ці випадки, на думку ФНС, відносяться до надання і погашення позики для оплати товарів, робіт, послуг. Якщо організація видає грошову позику, отримує повернення такої позики або сама отримує і повертає позику, касу не застосовуйте. Коли саме потрібно пробивати чек, дивіться в

10.00 - 11.30 ПОРЯДОК ПІДГОТОВКИ, СКЛИКАННЯ І ПРОВЕДЕННЯ ЗАГАЛЬНИХ ЗБОРІВ АКЦІОНЕРІВ У 2017 РОЦІ

Нові правила підготовки, скликання і проведення загальних зборів акціонерів. Нові способи інформування про проведення зборах. Нові способи голосування на зборах. Заплановані зміни в регулюванні.

16.00 - 16.15 Кава-брейк 11.45 - 13.15 КРУГЛИЙ СТІЛ: АКТУАЛЬНІ ПИТАННЯ І НЕСТАНДАРТНІ СИТУАЦІЇ НА ЗБОРАХ АКЦІОНЕРІВ

Актуальні і спірні питання, що виникають при застосуванні нових норм, в тому числі:

• голосування і підрахунок голосів з питання про згоду на вчинення правочину із заінтересованістю;
• порядок розгляду, голосування та підрахунку голосів з питання про згоду на вчинення значного правочину, що одночасно є угодою з зацікавленістю;
• варіанти проведення очного загальних зборів за допомогою інформаційних і комунікаційних технологій, що дозволяють забезпечити можливість дистанційного участі без присутності в місці проведення зборів;
• порядок голосування і підрахунку голосів при непропорційному голосуванні на підставі акціонерної угоди та ін.

13.15 - 14.15 Обід 14.15 - 15.45 ДОКУМЕНТИ до річного загальним зборам акціонерів

Річний звіт; звіт про угоди, у вчиненні яких є зацікавленість; річна бухгалтерська звітність; висновок аудитора; звіт ревізійної комісії. Вимоги до змісту та розкриття.

15.45 - 16.00 Кава-брейк 16.00 - 17.30 ПОРУШЕННЯ ПРИ СКЛИКАННЯ І ПРОВЕДЕННЯ ЗАГАЛЬНИХ ЗБОРІВ АКЦІОНЕРІВ

Порушення, допущені при підготовці і проведенні загальних зборів акціонерів. Нові правила оскарження рішень загальних зборів акціонерів. Судова практика у справах про визнання рішень недійсними. Адміністративна відповідальність за порушення правил при підготовці і проведенні загальних зборів акціонерів: порядок виявлення, практика залучення.

17.30 - 18.00 Відповіді на запитання

Збори акціонерів, планове або позачергове, проводять за правилами, які закріпили в законі про АТ. Що потрібно знати про скликання зборів і процедурі його проведення.

При підготовці матеріалів ми використовуємо тільки інформації

Читайте в нашій статті:

Загальні збори акціонерів - це вищий орган управління ПАТ або НАО. У його виключної компетенції знаходяться рішення з ключових питань роботи компанії, наприклад:

• висновок великої угоди, якщо її вартість перевищує 50% балансової вартості активів АТ;
• внесення змін до статуту;
• додаткова емісія акцій;
• зміна статутного капіталу;
• реорганізація або ліквідація компанії і т. д.

Увага! У 2019

Щорічні збори скликають для затвердження підсумків за минулий рік, виборів нового ради директорів і т. Д.

Проведення загальних зборів акціонерів регулюється нормами Федерального закону від 26.12.1995 № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства» (далі Закон про АТ). Щоб провести чергову або позачергову зустріч власників бізнесу, потрібно виконати кілька кроків:

1. Прийняти рішення про скликання і проведення зборів. Призначити місце, дату і час зустрічі.
2. Затвердити список акціонерів, які візьмуть участь в зборах.
3. Повідомити учасників зборів в установленому порядку.
4. Провести зустріч. Проведення зборів супроводжується оформленням протоколу, в якому фіксують хід зустрічі і всі прийняті рішення.
5. Оформити підсумки зборів відповідно до вимог закону.

Крок 1. Загальні збори акціонерів проводять на підставі рішення про необхідність зустрічі

Збори не можна проводити без попереднього рішення про нього. Прийняти таке рішення - в компетенції ради директорів АТ (подп. 2 п. 1 ст. 65 Закону про АТ). Крім ухвалення самого рішення, рада керує підготовкою і проведенням зустрічі (подп. 4 п. 1 ст. 65 Закону про АТ). Якщо в АТ рада не сформували, всі ці функції бере на себе особа або орган, спеціально зазначені в статуті (п. 1 ст. 64 Закону про АТ).

Що вказати в рішенні про проведення зборів

Рада директорів вказує в рішенні про збори всі важливі моменти. Яке саме загальні збори акціонерів проводити - річне або позачергове; коли, де і о котрій годині організувати зустріч, коли починати реєструвати учасників. Крім того, в рішенні визначають:

• коли повинен бути готовий список учасників;
• порядку денного зборів;
• як повідомити учасникам про збори;
• що входить до переліку відомостей для учасників;
• володарі яких типів привілейованих акцій можуть голосувати на зборах.

Порядок залежить від типу зборів і кола актуальних питань.

Коли проводити збори

В які дати проводити річні збори, закріплюють в статуті АТ. Терміни можна встановити в межах з 1 березня по 30 червня (п. 1 ст. 47 Закону про АТ). Для позачергових загальних зборів діє правило: акціонери можуть провести зустріч протягом 40 днів з моменту, як надійшла вимога про неї. Така вимога може надійти від кого-то з власників бізнесу або від уповноважених осіб. Якщо збори скликаються, щоб провести вибори в колегіальний орган управління, з надходження вимоги про збори до самих зборів повинно пройти не більше 75 днів (п. 2 ст. 55 Закону про АТ).

Скачайте документи по темі:

Крок 2. Після прийняття рішення про збори формують список акціонерів, які будуть в ньому брати участь

Рішення про збори прийняли, дату визначили. Після цього формують список учасників. Складанням списку на підставі даних реєстру акціонерів займається реєстратор АТ (п. 1 ст. 51 Закону про АТ, абз. 2 п. 1 ст. 8.7-1 Закону про РЦБ). Рада директорів направляє реєстратору розпорядження, що потрібно сформувати список (абз. 2 п. 7.4.5 Положення про ведення реєстру власників іменних цінних паперів, Затв. постановою ФКЦБ Росії від 02.10.1997 № 27). У розпорядженні вказують дату готовності цього списку. Її визначають з урахуванням дати рішення про збори. Інтервал між двома датами повинен бути не менше 10 днів. За загальним правилом, список повинен бути готовий не пізніше ніж за 25 днів до зборів (п. 1 ст. 51 Закону про АТ).

Якщо будуть обирати в раду директорів, з дати складання списку до зборів акціонерів повинно пройти не більше 55 днів. Якщо збори присвячено реорганізації АТ, дату готовності списку встановлюють не більше ніж за 35 днів до зустрічі.

Крок 3. Учасникам зустрічі направляють повідомлення

Повідомити акціонерів про майбутні збори потрібно мінімум за 20 днів до зустрічі, а при необхідності прийняти рішення про реорганізацію власників сповіщають мінімум за 30 днів. У ряді випадків сповістити акціонерів потрібно за 50 днів до засідання (п. 1 ст. 52 Закону про АТ). Такий термін встановлено для випадків, коли збори присвячені:

• виборах до ради директорів;
• питань реорганізації;
• виборів в колегіальний орган управління нового АТ.

Як сповістити про збори

Повідомляти акціонерів потрібно рекомендованим листом або врученням під розпис. При цьому в статуті АТ можуть бути присутніми інші способи повідомлення про загальні збори акціонерів:

• через ЗМІ або сайт суспільства;
• по електронній пошті;
• письмовим повідомленням по телефону.

Разом з повідомленням власникам бізнесу направляють питання повісті дня, необхідні для ознайомлення документи, а також бюлетені, якщо голосування проводитимуть за допомогою бюлетенів (ст. 52 Закону про АТ, п. 3.1 Положення, затв. Наказом ФСФР Росії від 2 лютого 2012 р № 12-6 / пз-н.

Крок 4. Проведенням загальних зборів акціонерів керує рада директорів

Зустріч повинна відбутися в призначений день і час. За дотримання порядку проведення зборів акціонерів відповідає рада директорів (або інша особа, спеціально вказане в статуті, якщо рада в суспільстві не функціонує). Зокрема, необхідно:

1. Зареєструвати всіх учасників, які прибули на збори. Цим займається лічильна комісія або інші особи (ст. 56 Закону про АТ). При реєстрації перевіряють повноваження кожного учасника зборів (ст. 57 Закону про АТ) і фіксують факт його прибуття.
2. Визначити кворум. Цим також займається лічильна комісія. Кворум визначають за правилами, зазначеним у законі (ст. 58 Закону про АТ). У тому числі враховують волю акціонерів, які на зборах не присутні, але сповістили про свою позицію не пізніш як за 2 дні до зустрічі.
3. Оголосити про те, що збори почалося. Зустріч відкриває і проводить голова ради директорів або інша особа, яке вказали в статуті (ст. 67 Закону про АТ).
4. Озвучити питання порядку і обговорити їх з акціонерами. Корективи в порядку можна внести тільки в разі, якщо на зборах присутні всі акціонери (ст. 49 Закону про АТ).
5. Провести голосування. Голосовать вправі тільки зареєстровані учасники. Голосують підняттям рук або іншим способом. Якщо голосування проводять за допомогою бюлетенів, в документі зазначають один з варіантів для кожного питання. У бюлетені повинна стояти підпис акціонера або його представника.
6. Провести підрахунок голосів і оголосити підсумки зустрічі. Результати голосування визначає лічильна комісія або реєстратор, якщо збори проводять в ПАТ (п. 4 ст. 97 ГК РФ). Рішення загальних зборів акціонерів засвідчують відповідно до вимог закону (п. 3 ст. 67.1 ГК РФ).

Як в річному або позаплановому загальних зборах акціонерів прийняти участь дистанційно

У загальних зборах акціонерів, в тому числі і річних, можна брати участь дистанційно. Для цього використовують сучасні технології комунікації. Дистанційні учасники можуть обговорювати питання порядку і голосувати, якщо це дозволено статутом (п. 11 ст. 49, п. 1 ст. 58, ст. 60 Закону про АТ). Голосування дистанційних учасників забезпечується за допомогою електронних бюлетенів.

Крок 5. Підсумки зборів відображають в протоколі

Згідно зі статтею 63 Закону про АТ протокол про підсумки загальних зборів акціонерів оформляють протягом трьох днів після зборів. Протокол готують у двох примірниках, голова зборів і секретар повинні завізувати обидва примірника протоколу. У протоколі вказують:

Спробуйте безкоштовний доступ на 3 дні \u003e\u003e

Щорічне проведення річних загальних зборів акціонерів - це обов'язок акціонерного товариства, яка закріплена законодавчо. Саме тому до правильній підготовці цього заходу і його документального оформлення висуваються жорсткі вимоги. Спробуємо розібратися, як підготуватися до загальних зборів і скласти його протокол.

Пункт 1 статті 47 Федерального закону від 26.12.1995 N 208-ФЗ (далі Закон), наказує проводити річні загальні збори акціонерів. Вимоги до організації цього заходу також обговорені в цій законодавчій нормі. Розглянемо, як правильно підготуватися до загальних зборів акціонерів (далі ОСА) і скласти його протокол.

Підготовка до річного ОСА

ОСА - це вищий орган управління суспільством. Частота зустрічей акціонерів визначається статутом акціонерного товариства. Однак річні збори необхідно проводити не раніше ніж за два місяці і не пізніше ніж через шість місяці після закінчення фінансового року.

Довідка: згідно ст. 12 БК РФ, Фінансовий рік дорівнює календарному. Отже, терміни проведення ЗЗА за 2020 рік: 01.11.2017-30.06.2018.

В ході цього заходу співвласники бізнесу вирішують ключові питання, які визначають подальший курс всієї компанії. Серед них, наприклад:

• реорганізація та ліквідація компанії;
• зміна і доповнення статуту;
• обрання ради директорів;
• припинення повноважень ради директорів;
• розподіл дивідендів;
• зміна розміру статутного капіталу.

Ініціаторами можуть виступати рада директорів, керівники товариства, акціонери або інші особи, які мають не менше ніж 2% голосуючих акцій в статутному капіталі товариства.

Рішення про збір приймає рада директорів. Про це говорить підпункт 4 пункту 1 ст. 65 Закону. Рада директорів визначає і інші деталі: список учасників, дату, час. Перелік деталей чітко визначено в ст. 54 ФЗ-208. Відповідальність за підготовку також лежить на раді директорів.

Формування списку учасників і їх повідомлення

Після прийняття рішення про проведення зборів необхідно сформувати список його учасників. Згідно з пунктом 1 ст. 51 Закону, він повинен бути готовий не менше ніж за 25 днів до дати заходу. Якщо в його порядку буде піднято питання про реорганізацію товариства, то цей термін складе 35 днів. Повідомити учасників необхідно не менше ніж за 20 днів до запланованої дати. Якщо в порядку розглядатиметься питання реорганізації, цей термін складає 30 днів.

Повідомлення може провадитися різними способами: рекомендованим листом, в ЗМІ, на сайті компанії, за допомогою телефонного дзвінка або електронного листа.

Протокол річних загальних зборів акціонерів в 2020 році

На ОСА повинен бути присутнім реєстратор або нотаріус. Їх роль полягає в тому, щоб розробити сценарій заходу, а також простежити за тим, щоб він був дотриманий в повному порядку. По суті, ці фахівці є розпорядниками. Вони ж можуть бути відповідальними за підготовку протоколу.

Згідно ст. 63 Закону, протокол повинен бути підготовлений не пізніше, ніж через три дні після заходу. Протокол готується в двох примірниках, які мають бути підписані секретарем і головою зборів. Його зміст регламентується цією ж статтею і пунктом 4.29 Положення про проведення зборів акціонерів (затверджено наказом ФСФР Росії від 2 лютого 2012 року № 12-6 / пз-н). У протоколі повинні бути вказані такі відомості:

• місце і час проведення;
• повна назва акціонерного товариства і його місце знаходження;
• тип і форма ОСА;
• дата складання списку учасників;
• загальна кількість голосів, якими володіють власники голосуючих акцій;
• кількість голосів, якими володіють акціонери-учасники;
• інформація про голову та секретаря;
• порядок денний.

У протоколі фіксуються основні тези виступів, питання, поставлені на голосування, його результати та прийняті рішення. Крім цього, вказується час початку та кінця підрахунку голосів і кількість голосів за кожен варіант. Прийняті рішення повинні бути завірені нотаріусом.